Hoeveel belasting betaal je bij 100.000 euro als zzp'er?
Een winst van 100.000 euro als zzp’er klinkt goed, maar wat houd je daarvan over? De belastingdienst kijkt naar meer dan alleen je winst. Dingen zoals aftrekposten, de verdeling in schijven en de tarieven voor 2025 bepalen hoeveel je uiteindelijk kwijt bent. Gelukkig kun je met een beetje voorbereiding goed inschatten wat je moet betalen.
Hoe werkt de belasting in 2025?
In Nederland werkt de inkomstenbelasting met drie schijven. Over de eerste 38.441 euro betaal je 35,82%. Het deel van je inkomen tussen 38.441 en 76.817 euro wordt belast met 37,48%. Alles daarboven – dus het deel boven 76.817 euro – valt in de hoogste schijf en daarover betaal je 49,5%. Dat betekent dat niet al je winst hetzelfde belastingpercentage heeft, wat het misschien iets ingewikkelder maakt, maar wel eerlijker.
Wat scheelt er door aftrekposten?
Als zzp’er kun je gebruikmaken van handige aftrekposten. De zelfstandigenaftrek is in 2025 vastgesteld op 2.470 euro. Dat is minder dan in eerdere jaren, maar het blijft een mooie aftrekpost. Daarnaast heb je de mkb-winstvrijstelling, waarmee je 12,7% van je winst na aftrek van kosten mag aftrekken. Dat tikt lekker aan en zorgt ervoor dat je minder belasting betaalt.
Hier is een overzichtelijke tabel die laat zien hoe de belasting wordt berekend bij een winst van 100.000 euro als zzp’er in 2025:
| Stap | Bedrag (€) | Uitleg |
| Bruto winst | 100.000 | Totale winst die je als zzp'er hebt gemaakt. |
| Zelfstandigenaftrek | -2.470 | Aftrekpost voor zzp'ers in 2025. |
| Winst na zelfstandigenaftrek | 97.530 | Overgebleven bedrag na aftrek van zelfstandigenaftrek. |
| Mkb-winstvrijstelling (12,7%) | -12.384 | Percentage van je winst na andere aftrekposten. |
| Belastbare winst | 85.146 | Winst waarover je belasting betaalt. |
| Belasting schijf 1 (35,82% tot €38.441) | 13.782 | Eerste deel van je belastbare winst belast met 35,82%. |
| Belasting schijf 2 (37,48% van €38.441 - €76.817) | 14.344 | Middelste deel belast met 37,48%. |
| Belasting schijf 3 (49,5% boven €76.817) | 4.145 | Het deel boven €76.817 belast met 49,5%. |
| Totaal belastingbedrag | 32.271 | Totale belasting die je betaalt. |
De bedragen kunnen iets variëren door heffingskortingen of persoonlijke omstandigheden, maar dit geeft je een goede inschatting. Met deze structuur zie je duidelijk hoe de belasting wordt opgebouwd.
Een simpel voorbeeld
Stel, je winst is precies 100.000 euro. Eerst trek je de zelfstandigenaftrek af, waardoor je op 97.530 euro uitkomt. Daarna komt de mkb-winstvrijstelling in beeld, wat een extra aftrek van 12.384 euro oplevert. Het belastbare inkomen is dan 85.146 euro. Over dat bedrag bereken je de belasting in de verschillende schijven. In totaal betaal je ongeveer 32.000 euro aan inkomstenbelasting.
Met een goed boekhoudprogramma kun je dit soort berekeningen eenvoudig maken. Zo weet je waar je aan toe bent en kun je je administratie goed bijhouden. Dat bespaart je tijd én geld. Uiteindelijk draait het erom dat je je financiën op orde hebt en zelf de controle houdt.
